Поговорив уже столько раз о налогах Российской Федерации, можно было уже составить некое представление, как законодательство и в частности Налоговый Кодекс влияет на многообразие организаций и видов деятельности в стране. Но вот что действительно осталось загадкой даже после всего разобранного прежде — это «Правда ли интернет-магазин обязаны уплачивать единый налог?». Ведь у сайта в сети может и не быть никакого представительства в физическом виде, да и компаниями многие назвать довольно трудно. Так как же быть в данном вопросе, и правильно ли поступают существующие магазины — во всем сейчас разберемся.
Содержание
Доступные налоговые режимы
Интернет магазин — очень интересный вид деятельности и реализации товаров, многие не понятный, но всё же являющийся подналоговым. Именно поэтому на сегодняшний 2018 год существует несколько систем налогообложения, с которыми могут работать сайты, предоставляющие услуги по купле-продаже каких-либо товаров или услуг. Поговорим о самых популярных налоговых режимах, предлагающих налог на интернет-магазин:
- ЕНВД — для налоговиков вмененный налог по единым правилам;
- ПСН — налог, с патентом в основе, но лишь для предпринимателей;
- УСН — упрощенная система налогообложения двух видов;
- ЕСХН — налог на сельское хозяйство, применяется только участниками этого вида деятельности, и при условии, что доля хозяйства в бизнесе более 70%;
- ОСНО — общая основная система налогообложения, которую могут использовать абсолютно все.
Как можно увидеть, для сайта с товарами или услугами можно подобрать один из пяти возможных налоговых режимов. А вот какой из них уже будет лучше выбрать для конкретного случая — это мы разберем позже.
Выбираем налог для своего онлайн магазина
Чтобы узнать какой же налог подойдем именно Вам в случае с интернет-магазином, надо разобраться сначала во всех системах, а потом уже выбирать наилучшую по критериям. Опишем же их все вкратце:
- Единый налог на вмененный доход — имеет некоторые ограничения по видам деятельности, и как раз-таки интернет-магазин не попадает под возможные виды, которые все перечислены в списке ЕНВД. Так что при должном разборе никакие обходные пути не подвинут сайт под возможную деятельность. Именно поэтому ЕНВД — не лучший вариант для таких дел.
- Патентная система налогообложения также имеет некие ограничения, в которых возможно использование патента. По стечению обстоятельств интернет-магазин не указан и в списке патентов. Так что данный вариант тоже проходит мимо.
- Единый сельскохозяйственный налог — ну тут всё еще проще, поскольку он применяется только при сельском хозяйстве, к чему сайты никак не относятся, этот вариант тоже в пролете.
- Упрощенная система налогообложения — вполне подходящий вариант, так как тут есть возможность применения его в онлайн бизнесе, к чему интернет-магазин как раз таки и относится. Главное правильно определить какой процент выбрать в Вашем случае.
- Общая система налогообложения — налог, который применим к любому виду деятельности, так что вполне подойдет для интернет-магазина и послужит хорошим началом.
Итак, перечислив все режимы, можно сделать очень простой вывод: для интернет-магазина подойдут только упрощенка 6% или 15% а также ОСНО, как самая обыкновенная и распространенная система.
Какой налог лучше для интернет-магазина
Ну и теперь, когда мы поняли, какие режимы можно использовать, а какие никак не подойдут, можно приступить к выявлению положительных и отрицательных моментов у каждого из отобранных налогов.
- УСН «Доходы» или 6% — хороший вариант, но тут важно понимать, что хоть по сути процент налоговых отчислений меньше, платить Вы их будете с всего дохода. Поэтому данный вариант будет прибыльным лишь в случае с неплохой накруткой цены на товары.
- УСН «Доходы минус расходы» или 15% — здесь же наоборот, налоги высчитываются как раз таки с прибыли, поэтому возможно применение даже с небольшими наценками.
- ОСНО — довольно требовательный режим, так как необходимо обязательное наличие бухгалтера. Сам налог предполагает оплату налога с прибыли для ООО в 20%, а для ИП в 13%. Но также налогоплательщики должны уплачивать и НДС. Подойдет для оптовых магазинов и сайтов.
Но всё же последние решение принимаете Вы сами, так, как только сам налогоплательщик может знать, как именно устроен его интернет-магазин. Соответственно, не стоит принимать поспешных решений, основываясь только на советах из статьи.
Касса для интернет магазина
Но какой бы налоговый режим не был выбран, и при УСН и при ОСНО есть небольшие правила, одно из которых — наличие кассового аппарата. При чем требуют этого обе системы, и тут как бы возникают проблемы и вопросы, но нет, если налогоплательщик не ведет работу с наличными, то и кассовый аппарат не обязателен. А интернет-магазин — это как раз переводы и оплата только лишь безналом.
При работе в интернете, обычно используются онлайн кошельки с безналичным расчетом, такие как платежные системы Яндекс.Деньги и WebMoney. Заключая договор с одной из этих или подобных системы, появляется возможность переводить деньги покупателей либо на личный счет, либо на прочие привязанные пластиковые карты. И проводится это всё достаточно быстро — обычно в течении пары дней все переводы приходят.
Налогообложение интернет магазина ключевые особенности
Мы уже разобрали основные моменты в налоговых отчислениях при интернет-магазине, которые индивидуальный предприниматель или компания могут встретить. Теперь же разберем чем же так сильно отличается бизнес через интернет и подведем итог, проанализировав всё, что мы уже перечисляли.
Начнем, как и до этого, с систем налогообложения — тут их только две УСН или ОСНО. Конкретно мы о них здесь говорить не будем, по ним можно найти отдельную информацию и статьи. Однако, вот конкретный финальный выбор — это только Ваше дело, поскольку Вы — предприниматель, а для ИП куда виднее что происходит внутри бизнеса. Однако, хорошим началом будет выбрать УСН, но только если он подойдет в рассматриваемой ситуации.
Следующая немаловажная особенность, которую нужно упомянуть — простота расчетов. Раз, как мы уже сказали, для интернет-магазина нет нужды в кассовом аппарате, то и расчет, и составление отчетностей можно сделать также электронно или даже онлайн. Многие сайты, которые хоть как-то связаны с бизнесом, ведут интернет-бухгалтерию через специальные сервисы, среди которых Вы точно найдете себе что-то подходящее.
Ну и последнее, однако немаловажное, это конечно же государственная регистрация ИП и ООО. Так как любой бизнес в России должен быть официальный и не противозаконный, необходимо пройти регистрацию в соответствующих органах. До того, как это случится, о налогах можно пока даже не думать. И кстати да, регистрацию тоже можно частично пройти с помощью интернета.
В принципе, рассмотрев сейчас всё это, напрашивается вывод, что ведение деятельности в интернете не только упрощает саму торговлю, но и дает возможность полностью перенести всё связанные с бизнесом и установленные законом обязанности предпринимателя и ООО в тот же самый интернет. Так что данный виде деятельности достаточно неплохой вариант, не только из-за своего потенциала, но из-за своей легкости ведения.
Комментариев нет