Предприниматель или организация, функционирующие в Российской Федерации обязаны уплачивать все надлежащие налоги и сдавать соответствующие отчетности о их выплатах. Только вот есть небольшое отличие при сдаче отчетности ИП на УСН без работников за 2018 год. При работе без задействования трудовых ресурсов можно довольно неплохо сэкономить на налогах за счет страховых взносов, выплачиваемых каждый месяц.
Содержание
Понятие отчетности
Налоговая отчетность или декларация — это документ, который сдает налогоплательщик по окончанию каждого отчетного периода. В нем указывается вся информация об организации, сдающей декларацию и об учреждении, принимающем этот документ. Документ очень важный, потому что от качества его исполнения зависит примут его в Налоговой или нет. Могут возникнуть проблемы с ошибками при заполнении.
Виды деклараций
Существует два основных вида отчетности: с начислениями и нулевая. Они довольно сильно различаются по своему назначению, но в то же время очень схожи в составе и оформлении. Поэтому не стоит их путать, нужно разобраться в них получше, так как речь об этом будет идти достаточно часто.
Главное, что нужно понимать: декларация с начислениями — это самый обыкновенный и распространенный документ учета, в ней заполняются практически все предусмотренные строчки и клетки. А в нулевую декларацию, как понятно из названия, не вносятся статьи доходов и расходов.
Почему же в нулевой отчетности нет финансов? Всё очень просто: такая декларация обычно обозначает, что у сдающей организации за отчетный год не было доходов и расходов. То есть, фактически деятельность в данный период не велась вообще.
Если же возникает желание узнать еще больше об этих типах отчетностей, и в чем их различия, то эту информацию можно найти в специальных статьях, раскрывающих каждый из видов более конкретно:
- декларация с начислениями;
- нулевая декларация.
Теперь можно перейти от самого документа ко всем остальным окружающим его процессам и формам их исполнения. Ведь чтобы декларация была признана действительной, её нужно грамотно составить, правильно оформить, сдать вовремя в соответствующий орган и т.д.
Таблица со сроками сдачи в 2018 году
Несмотря ни на что, в схеме предоставления бухгалтерской отчетности на УСН для ООО, и для ИП на УСН в 2018 году не поменялось ничего, не мешает вспомнить все существующие особенности бухучета. И то как сдается отчетность в надлежащие органы.
Хоть упрощенная система налогообложения и призвана облегчить передачу отчетов, но какой именно вид выбирать это тот еще вопрос. Есть два варианта: 15 или 6 процентов в 2018 для ИП и ООО. От этого выбора будут зависеть только бланки строгой в 2018 году, а всё остальное не сильно меняется. Например, сдают отчетность ООО на УСН «Доходы» точно также, как и ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Различие в данных системах только в том, что при УСН в 2018 году плательщики, пользующиеся разными виды налогообложения, заполняют каждый свои страницы. Поскольку налогом облагаются разные статьи, расчет тоже изменяется, поэтому просто заполнять всё по одному образцу конечно можно, но там очень легко ошибиться, важно следить за заполнением лично.
Также, как и было сказано выше, есть одна особенность в этой системе упрощений. ООО на УСН в 2018 году, ровно, как и ИП, может снизить налоговые платежи. Но это очень сильно зависит от некоторых факторов, таких как: система налогообложения, наличие сотрудников, отчетный период и количество периодичных страховых взносов.
Для понимания, только для ИП без сотрудников со взносами по УСН «6%» платежи могут быть снижены вплоть до предела в ноль. Это возможно только в том случае, когда налогоплательщик регулярно выплачивает страховые взносы на протяжение всего отчетного периода небольшими суммами. Тогда при сдаче отчетности в Росстат в 2018 году для ООО на УСН и ИП на УСН налоги могут быть пересчитаны.
Таблица сдачи отчетности в и за 2018 год
Также, УСН в 2018 имеет особый календарь бухгалтера на год, где сроки сдачи в таблице предусмотрены для разных ситуаций. Главное правило в нем — это, конечно же самое простое, сдавать всё в срок для предотвращения возникновения возможных проблем и ошибок в налоговом органе.
| № | Вид документа | Срок сдачи |
| 1 | Декларация УСН | необходимо сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, а фактически — 02.04.2019 г. |
| 2 | Комплект бухгалтерских отчетов (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) | нужно сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, крайний срок — 02.04.2019 г. |
Таблица отчетов по работникам
Далее отдельно выделяют отчеты по работникам:
| № | Вид документа | Срок сдачи |
| 1 | Форма СЗВ-М | сдается до 15 дня месяца, идущего после отчетного, фактически — 15.01.2019 г. |
| 2 | Форма СЗВ-Стаж | можно сдавать до 1 марта, идущего за отчетным годом, фактически, опять же — 01.03.2019 г. |
| 3 | Форма 6-НДФЛ | сдают до 1 апреля, идущего за годом отчета, фактически — 02.04.2019 г. |
| 4 | Отчет в соцстрах 4-ФСС | сдается в бумажном виде — до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, или в электронном — до 25 дня, фактически — 22.01.2019 г. при сдаче в бумажном варианте, 25.01.2019 г. — в электронном |
| 5 | 2-НФДЛ | до 1 апреля года, после отчетного, фактически — 02.04.2019 г. |
| 6 | Расчет по взносам на страхование | до 30 дня месяца, который идет за отчетным, крайний срок — 30.01.2019 г. |
| 7 | Среднесписочная численность | предоставляется до 20 января следующего за отчетным года, но не позднее — 22.01.2019 г. |
Таблица отчетов когда присутствует соответствующая база
Также существуют отчёты, которые сдают только в тех случаях, когда присутствует соответствующая база (если ее нет, нулевые не сдаются):
| № | Вид документа | Срок сдачи |
| 1 | Декларация налога на прибыль | вплоть до 28 марта года, идущего за отчетным, и фактически до 28.03.2019 г. |
| 2 | Декларация НДС | последний срок — 25 дня месяца, идущего за отчетным, крайний — до 25.01.2019 г. |
| 3 | Налог на имущество | предоставляют до 30 марта года, следующего за отчетным, не позднее 30.03.2019 г. |
| 4 | Транспортный налог | до 1 февраля, идущего за отчетным, фактически до 01.02.2019 г. |
| 5 | Декларация по негативному воздействию | сдают до 10 марта года после отчетного, но фактически чуть позже — 12.03.2019 г. |
| 6 | Водный налог | до 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком, фактически — 22.01.2019 г. |
| 7 | Декларация по ЕНВД (только в случаях, где происходит совмещение с УСН) | сдают до 20 дня месяца, идущего за отчетным, фактически же до 22.01.2019 г. |
Самое важное, что все перечисленные выше сроки и даты не будут применяться для всякого налогоплательщика, потому как не каждый из них оплачивает налоги, описанные в соответствующих статьях налогообложения. Также не каждый имеет налогооблагаемую базу конкретно для подобных налогов, соответственно освобождается от них.
Так что не факт, что при каких-либо обстоятельствах компании придётся сдавать такое количество документов. Но всё же, как всем известно, просрочка карается штрафом, а так как получать его никто не хочет, это значит, что нужно следить и сдавать всё вовремя.
Именно поэтому каждому налогоплательщику, будь то ИП или ООО необходимо точно знать и рассчитывать налоги, которые он платит, для того чтобы не просрочить их уплату. А также подать вовремя декларацию с подобающей информацией об этих самых налогах. К изучению таблицы надо подходить внимательно, с пониманием дела, иначе никакой полезной информации бухгалтеру не вынести.
Индивидуальные предприниматели
Так, для начала необходимо вообще понять почему именно для индивидуального предпринимателя есть такая возможность снижать процент налога с шести до нуля. Это можно делать, потому что в упрощенной системе налогообложения действует статья 346.21 НК РФ.
Она гласит: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму…».
Реализуют это с помощью разных страховых взносов. Работает это так: налогоплательщик в течении года вносит небольшие суммы страховых взносов, а когда сдает отчетность ИП без работников, на сумму этих выплат уменьшает налог.
Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников
Если всё еще остаются вопросы, то можно и рассказать об этом поподробнее. В случае, если организация, которая работает по УСН «6%» за отчетный период постепенно оплачивает все необходимые страховые отчисления на каждого сотрудника и самого себя, то авансовый платеж переходит в сумму уменьшения величины налога.
Но вот тут и вступает вопрос наличия работников. Если их отсутствие может помочь со снижением от 6 до 0 процентов, то наличие сотрудников позволяет снизить все налоговые платежи только на половину, даже если все необходимые взносы были уплачены в срок.
Именно поэтому для индивидуального предпринимателя снижение налога привлекательный и оптимальный вариант, так как исполняется он не так сложно, но эффект у этого большой.
Сроки подачи декларации по УСН для ИП
Отчетность для ООО на УСН и декларация по УСН для ИП не имеет особых различий, кроме нескольких строк при заполнении. А также они имеют одинаковые сроки подачи в ИФНС, поэтому тут всё просто проверить и узнать.
Единственное отличие в том, что для ИП существует меньше налоговых статей, а значит и сдавать проще отчетность. Поэтому сильно волноваться о количестве сроков тут не стоит.
Сроки уплаты авансового платежа
Авансовые платежи или страховые взносы тоже имеют свои собственные сроки оплаты, в которые нужно укладываться, чтобы они были засчитаны при последующем расчёте налога.
Именно поэтому важно знать и помнить обо всех видах налогов и взносов, которые оплачивает компания. Ведь просрочка всего одного платежа может сбить всё и испортить подготовленную схему оплаты.
Комментариев нет